Steuerinfo zum Jahreswechsel

2019 mehr im Portmonee? Das ändert sich 2019 bei Mindestlohn und co.

Der Bund der Steuerzahler hat alle relevanten Neuerungen im Steuerrecht ab 2019 zusammengefasst. So steigt zum Beispiel der Mindestlohn und ab Juli gibt es mehr Kindergeld. Lesen Sie hier, ob auch Sie von den Neuerungen profitieren werden.

Der Mindestlohn steigt ab 1. Januar 2019 auf 9,19 Euro/Stunde (vorher 8,84 Euro/Stunde). Das gilt auch für Minijobber, die in Privathaushalten tätig sind. Da der höchstmögliche Monatslohn von 450 Euro für Minijobber aber gleich bleibt, wirkt sich der Mindestlohn womöglich auf die Zahl der Arbeitsstunden aus (zwei Stunden weniger pro Monat).

Der Grundfreibetrag steigt um 168 Euro auf 9.168 Euro. Das heißt, dass Ledige erst ab einem zu versteuernden Jahreseinkommen von 9.168 Euro Steuern zahlen müssen, bei Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern verdoppelt sich dieser Betrag auf 18.336 Euro.

Beim Spitzensteuersatz von 42 Prozent zahlt künftig, wer mehr als 55.961 Euro im Jahr verdient (bisher: 54.950 Euro). Wer mehr als 265.327 Euro verdient, zahlt den so genannten Balkonsteuersatz von 45 Prozent (bislang: 260.533 Euro).

Wer fürs Alter vorsorgt, kann ab 2019 mehr steuerlich geltend machen. Bis zu 88 Prozent der Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu den berufsständischen Versorgungswerken, maximal 24.305 Euro, können abgesetzt werden. Vorher waren es maximal 86 Prozent und 23.712 Euro. In Zahlen bedeutet das: Alleinstehende können 21.389 Euro und Ehepaare 42.778 Euro steuerlich geltend machen. Bei Arbeitnehmern, die in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, wird allerdings der steuerfreie Arbeitgeberanteil von den Vorsorgeaufwendungen abgezogen.

Einkommensteuererklärung ist Pflicht für Arbeitnehmer, die über 11.600 Euro/Ehepaare 22.050 Euro verdienen (bisherige Werte: 11.400 Euro/21.650 Euro). Die Abgabefrist verschiebt sich auf den 31. Juli.

Erhalten Beschäftigte von ihrem Arbeitgeber Tickets oder Zuschüsse für den öffentlichen Personennahverkehr, so ist dies ab 2019 wieder steuerfrei. Im Gegenzug wird allerdings die Entfernungspauschale bei den Arbeitnehmern entsprechend gekürzt.

Senioren
Der Altersentlastungsbetrag sinkt. Rentner und Pensionäre, die Einkünfte beispielsweise aus Mieteinnahmen generieren, werden mit dem Altersentlastungsbetrag begünstigt. Er sinkt 2019 für Senioren, die 2018 das 64. Lebensjahr vollendet haben, auf 17,6 Prozent der positiven Summe der Einkünfte (ohne Renten), höchstens 836 Euro. Der Altersentlastungsbetrag für frühere Jahrgänge bleibt unverändert. Zudem erhöht sich der Steueranteil für Neurentner. Der steuerpflichtige Rentenanteil steigt von 76 auf 78 Prozent.

Eltern und Familie
Der Kinderfreibetrag erhöht sich 2019 auf 2490 Euro pro Kind und Elternteil (+96 Euro). Rechnet man den unangetasteten Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf mit ein, wird einem Elternteil ein Kinderfreibetrag von 7.620 Euro gewährt.

Kindergeld steigt ab 1. Juli 2019 um zehn Euro pro Monat und Kind. Für das erste und zweite Kind erhalten Eltern dann 204 Euro, für das dritte Kind 210 und für das vierte und jedes weitere Kind 235 Euro.

Erhalten Pflegebedürftige ein Pflegegeld nach dem Sozialgesetzbuch und leiten dieses an die sie pflegende Person weiter, so sind diese Gelder steuerfrei. Vorausgesetzt, bei der pflegenden Person handelt es sich um einen Angehörigen. Mit der Einführung der neuen Pflegegrade 1 bis 5 besteht aber nur Anspruch auf Pflegegeld für die Pflegegrade 2 bis 5. Pflegebedürftige mit einem Pflegegrad 1 erhalten einen Entlastungsbetrag. Künftig ist auch die Weiterleitung des Entlastungsbetrags steuerfrei.

Wer seine eingetragene Lebenspartnerschaft bis 31. Dezember 2019 rückwirkend in eine Ehe umwandeln lässt, kann bis Ende 2020 die Änderung eines Steuerbescheids stellen, so dass nachträglich die steuerlichen Folgen der Ehe berücksichtigt werden.

Unterhaltskosten für eine dritte Person können als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden. Für 2019 sind maximal 9168 Euro zuzüglich Basiskranken- und Pflegeversicherung abziehbar.

Getrennt lebende Väter und Mütter müssen ihren Kindern mehr zahlen. Ab 1. Januar 2019 beträgt der Mindestunterhalt für Kinder bis zur Vollendung des sechsten Lebensjahres 354 Euro (2018: 348 Euro) monatlich. Sieben- bis Zwölfjährige haben Anspruch auf sieben Euro mehr (406 Euro statt 399 Euro). Für die Altersgruppe ab dem 13. Lebensjahr bis zur Volljährigkeit wird der monatliche Mindestunterhalt auf 476 Euro (2018: 467 Euro) festgelegt.

Sozialversicherung
Der Mindestbeitrag für Selbstständige in der gesetzlichen Krankenversicherung wird 2019 deutlich sinken - auf ca. 190 Euro pro Monat (inklusive Pflegeversicherung).

Arbeitslosenversicherung
Der Beitragssatz für die Arbeitslosenversicherung sinkt von 3 auf 2,5 Prozent.

Pflegeversicherung
In der Pflegeversicherung wird der Beitragssatz von 2,55 Prozent bzw. 2,8 Prozent bei Kinderlosen um 0,5 Prozentpunkte steigen.

Krankenkassenbeitrag
Der Beitragssatz zur Krankenversicherung bleibt bei 14,6 Prozent. Weiterhin können Krankenkassen Zusatzbeiträge erheben. Neu ist, dass dieser Zusatzbeitrag zu gleichen Teilen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern bzw. von Rentnern und der Rentenversicherung gezahlt wird.

Sozialhilfe und ALG II
Ab 1. Januar erhalten Alleinstehende monatlich 8 Euro mehr – 424 Euro statt bislang 416 Euro, Paare erhalten 14 Euro mehr.